如何应对大额现金支付带来的风险？ - 恶人谷-小鱼儿网社区

在互联网信息技术发达的今天，由于历史传统、交易偏好等原因，大额收支现金的现象仍然时有发生，这给洗钱犯罪、偷逃税款等行为带来极大隐患。

对于交易双方来说，只要购销成立，各取所需，往往不会在意支付手段或方式的问题，但由此引出的各种风险却远未得到足够的重视。

现金支付，特别是大额现金支付我们是极力不推荐的。本文就着重讨论服务众包交易平台合法合规的“四流一致”解决方案是如何应对大额现金支付风险的。

有一个劳务公司收到A公司现金15万元的服务款，根据A公司所提供的单位名称和纳税人识别号开具增值税专用发票后，这笔服务交易理应圆满完成。

但过了一段时间后，该劳务公司却收到国税稽查局的处罚通知，理由是虚开增值税专用发票，按规定应当接受补缴税款和罚款5万元的处罚。劳务公司不解并究其原因。

原来该笔服务交易的实际情况是，A公司当时向该劳务公司提供的发票抬头是B公司的，而实际接受服务和付款的却是A公司，属于“为他人开具与实际经营业务情况不符的发票”，即虚开发票行为。

虽然劳务公司有些冤枉，但由此我们看出，这是一例典型的资金流和发票流不一致的案例，纳税人无法证明服务对象与受票对象相符，当然也就避免不了处罚。

大额现金支付对于交易双方来说，都不利于控制资金流向，造成的后果往往会有通过虚开发票收受回扣、应收账款没有及时对账等，给企业或个人都会造成不必要的损失。

例如，由于对账不及时，财务人员用收到的现金以低于面值2%的价格去购买银行承兑汇票，由于承兑汇票有一定期限，属于远期付款方式，因此会给企业资金周转带来风险。

当然，财务人员为了赚取现金与承兑汇票差价的行为，属于倒卖票据的违法行为，如果换购的承兑汇票万一存在纠纷或者假票，后果也将会非常严重。

既然是交易，双方就要签订合同，这是保证交易双方权利与义务的合法依据。新施行的《中华人民共和国民法典》第四百六十五条规定：依法成立的合同，受法律保护。

《现金管理暂行条例》(国务院令第12号)第三条规定，开户单位之间的经济往来，除规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

此外，《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》中，也明确了监管范围：单位、个人通过网上支付和现金等方式进行的以人民币计价的货币给付及其资金清算的交易。

大额现金支付如果没有了完善的服务系统支持，基本会脱离交易的合规性和安全性，当双方因互不信任发生交易纠纷时，便无法进行查证和追溯。

如果有一套基于提升用户满意度而采取的服务设计系统与流程，这样整个服务交易活动从产生、执行到结束的过程就可以有理有据了。

作为国内首家基于用户“技能与时间”共享的服务众包交易平台，小鱼儿网的“四流一致”解决方案有效避免了大额现金支付的风险。

合同流：小鱼儿网的用户均为实名认证，双方可在线一键签署任务分包电子合同，该合同通过第三方公证，具有合法有效的司法判力。

在双方意愿达成的情况下，电子合同的形成仅需一分钟，标的、内容和形式均符合民法典的规定，为“合伙”关系的确立和后续资金的支付奠定了法律依据。

资金流：小鱼儿网通过人民银行授权开立的资金担保账户，具备担保交易功能，确保交易双方资金安全，操作透明化，记录追溯有据，有公信力。

作为企业方，在小鱼儿网站上的资金流转过程是可控的，无论金额大小，除了企业自身发出指令，任何人都无法对这笔资金进行操作，企业对资金掌握着完全的控制权。

作为服务方，银行根据订单明细，核对相关支付渠道的账务记录且稽查无误后，清算给服务方，在为保障交易双方资金安全的同时，小鱼儿网还解决了双方互不信任的问题。

服务流：从企业发布需求，到个人报名服务，再到个人提交成果，最后企业验收通过，交易全流程透明化且全员参与平台监管，公平公正。

整个订单流程完全在小鱼儿网站上完成，无论在交易过程中发生任何问题，其每一个环节和步骤都会留下证据，以便为出现的问题还原事件的真实性。

发票流：一方面小鱼儿网受个人服务者委托去税务局代开合法合规的服务业增值税普通发票，且个人所取得的每笔收入都有完税证明，可以在任何税务系统里查询。

另一方面，发票的合规性也印证了“四流一致”应对大额现金支付风险的能力，有效解决了个人与企业达成交易后如何解决发票闭环的问题。