“单位参保”变为“个人参保”后，以后到手养老金会变... - 恶人谷-小鱼儿网社区

自各地颁布实施了灵活就业人员养老保险政策以来，越来越多的灵活人员切实享受到了灵活就业险这一特殊劳动群体的社会保障权益。

正因为该险种的特殊性，很多小伙伴会问，我从“单位参保”变为“个人参保”后，以后到手的养老金会变少吗？我们今天来着重讨论这个问题。

对于用人单位来说，给员工缴纳社保是因为《社会保险法》的强制规定，用人单位只要与员工签订了劳动合同，就必须为员工缴纳社会保险，且单位和个人分别有缴费比例。所缴险种为养老、失业、医疗、生育、工伤五种，且是同时缴费，不可单独缴费。

而对于个人来说，一种情况是如果暂时脱离工作岗位，则可以选择第三方社保代缴，险种与用人单位所缴险种相同，但还是有所区别，下面会讲到。

另一种情况是已经成为灵活人员进行就业，则可以选择灵活就业险，包括养老保险和医疗保险，养老自行选择档位，医疗有固定标准。

因此我们看出，“单位参保”与“个人参保”的险种、比例、缴费方式各有不同：

以南京2021年最低社保缴纳基数为例，单位参保的养老保险：单位缴16%，个人缴8%；医疗保险：单位缴9%，个人缴费2%；失业、生育、工伤单位缴累计在1.7%左右。

如果是第三方社保代缴，个人除了需要向社保代缴机构缴纳一定的服务费外，失业及工伤保险缴费比例也与用人单位不一致，甚至还有多缴纳“残保金”的情形。

在《2021年上半年灵活就业人员社会保险缴费基数的通知》中，南京市灵活人员参加基本养老保险的缴费标准为12档：月缴费标准下限为673.6元，上限为3867元。

而基本医疗保险的月缴费标准为：每人每月350元。也就是说灵活人员目前可以参保养老和医疗保险，其中可以根据自己的经济承受能力，自主选择不同档次的养老保险缴费基数。

两者相同点是养老金计算公式完全一样，这就意味着如果计算公式中的缴费比例、缴费基数、缴费年限一样，那么，养老金一定相同。

基础养老金=(全市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%；个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数。最后两者相加。

举例：一名男员工2020年60岁退休，当地上年度在岗职工月平均工资为5688元。他累计缴费年限为15年，个人账户中有80000元，本人平均缴费指数为0.8。

两者相加为767.88元+575.54元=1343.42元。（灵活人员同理）

公式中的“本人平均缴费工资指数”和“计发月数”是根据《社会保险法》、《国务院关于机关事业单位工作人养老保险制度改革的决定》得出，这里不予再阐述。

综上，在同一地区只要是灵活人员和企业员工缴纳养老保险时的基数相同、年限相同，退休金的待遇是完全相同的。其原因，是因为两种参保方式同属企业职工基本养老保险。

之所以有人担心灵活人员以个人参保后会不会不划算，主要原因是在灵活人员缴费的养老保险的20%比例中，不仅要承担8%的个人账户费用，还要承担12%的统筹账户的费用。

然而我国一直实行的是“多缴多拿”原则，也正是劳动法“多劳多得”的鲜明体现，正所谓有付出才有回报。试想如果只缴纳个人账户，还想享受统筹账户的养老金，这显然不现实。

况且为了减少就业困难人群的参保压力，40/50养老保险补贴政策也在各地区相继落地，满足条件的灵活人员同样可以享受到相关权益。